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中小金融機構財務風險管理現狀與對策

時間:2020-02-25 11:03作者:周海燕
本文導讀:這是一篇關于中小金融機構財務風險管理現狀與對策的文章,最早的金融機構為銀行,銀行起源于古代的銀錢業與貨幣兌換業。因此,貨幣兌換業規則成為現代銀行業的先驅。金融機構通常實施在國際上通行的原則,其基本基準、經營內容需要以金融業務為主要內容,使入股者成為主要的

  摘    要: 金融機構具有優化資金配置、調整及監督國民經濟的功能,在國家經濟發展中具有舉足輕重的作用,而防范金融機構財務風險就成為重中之重。本文從中小型金融機構財務風險管理防范的重要性入手,分析了目前的中小型金融機構財務風險管理尚存在架構不完善、技術落后、無法準確識別風險等問題,最后針對中小型金融機構存在的風險管理問題,提出了具體財務風險防范策略,以促進中小型金融機構健康發展。

  關鍵詞: 中小型金融機構; 財務風險管理; 防范;

  最早的金融機構為銀行,銀行起源于古代的銀錢業與貨幣兌換業。因此,貨幣兌換業規則成為現代銀行業的先驅。金融機構通常實施在國際上通行的原則,其基本基準、經營內容需要以金融業務為主要內容,使入股者成為主要的對象。目前的中小型金融機構財務管理中尚存在部分問題,一旦出現風險將對金融機構造成不可估量的損失。因此,必須做好金融財務風險的防范工作,以確保中小金融機構安全、穩定發展。

  1 、中小型金融機構財務風險管理防范的重要性

  金融機構的財務風險指金融機構的資本在經營與交易過程中預期收益的不確定性。金融機構財務風險的存在對于經濟及社會發展危害較大,不僅將對金融機構造成巨大損失,同時將破壞國家經濟的穩定,引發社會動亂。做好金融機構財務風險管理及防范工作,能夠有效降低金融機構財務風險帶來的不利影響,對經濟主體下的經營管理進行有效改善,使經濟能夠處于相較穩定的局面,促進金融行業健康發展[1]。

  1.1 、避免不必要的損失

  對利率、匯率等實施科學預測,采用合理的措施規避市場風險,能夠有效控制金融交易中出現的虧損問題。債權人需根據評估體系對借款人做好篩選工作,提前規避風險的發生。貸款發放之后,債權人需憑借完好的財務風險預警機制,在第一時間發現其中存在的問題并采取合理措施,避免借款人產生到期不還款的問題。金融機構對內部實施有效控制,可有效避免人員之間存在違規交易跡象,避免內部工作人員因謀取私人利益而對當事人產生嚴重損害的問題。

  1.2、 防范生產經營風險

  金融機構中實施財務風險管理防范,可對現金流量起到穩定作用,使生產經營活動不受外部因素的干擾,以便資金能夠具備較高的使用效率。經濟主體通過各種財務風險防范措施,可使金融變量在處于波動狀態時,收入及支出均保持穩定狀態,獲取的利潤能夠達到預期值。

  1.3、 提高金融機構價值

  若金融機構不對財務風險進行評估控制,內部資金將會產生較大波動,若外部融資量波動較大,投資總額的波動將隨之增加。此類情況的出現將對金融業的發展造成較為不利的影響。通常情況下,投資總額一定時,投資與收入呈凸函數的關系;在投資總額增加的狀態下,投資收入將隨之發生遞減。一旦投資出現波動,金融機構將隨著現金的流動而縮減投資。金融機構需要依據增加的狀態完成外部融資。因經濟摩擦等因素的存在,金融機構融資成本將無窮遞增。若金融機構中的資金處于兩難跡象時,實施財務風險管理將對金融機構帶來較大的經濟價值[2]。
 

中小金融機構財務風險管理現狀與對策
 

  2 、中小型金融機構財務風險管理現狀分析

  2.1、 架構不完善

  中小型金融機構雖普遍設置了相應的管理機構,但由于工作機制不完善及管理人員的專業素質低下、參與意識較弱等因素,管理機構早已成為有名無實的部門。一旦工作體系無法正常運轉,將難以從全局把握財務風險,無法控制整個過程。受人力資源方面的限制,財務風險管理部門的職責始終停留在財務風險控制層面,工作重心單純集中在財產風險范圍內,無法全面對財務風險進行評估管理。此外,由于風險管理組織分散在各個部門內,不僅無法發揮其本職作用,同時無法發揮統籌及督導作用[3]。

  2.2、 技術落后

  目前的財務風險管理逐漸朝著精細化方向發展,需利用數字對工具做好統計,并對客戶的違約狀況加以計算,避免違約出現損失,針對客戶出現的風險作出準確評估。加上信用評級技術的不斷升級,導致財務風險管理系統不夠完善,加之與資產結構存在的差異,財務風險管理的體系不斷涌現新的模式,但落后的技術水平未能與之相匹配。

  2.3、 無法準確識別風險

  中小型金融機構的財務風險管理主要集中于業務信貸審查方面,使機構的經營產生較深的矛盾,對金融財務產生極大的威脅。當前,較多信貸業務僅滿足于決策環節,缺乏對財務風險的有效監控,同時預警管理工作不到位,對已經存在的風險無法準確進行定位,導致其采用的措施不夠恰當,作用較難充分發揮[4]。而對于客戶方面的風險,由于關系復雜,無法獲取準確的信息并對財務風險的具體程度進行分析預估,一旦風險爆發,極易造成巨大的經濟損失。

  3、 中小型金融機構財務風險防范策略

  3.1、 抓住重點,防范經營風險

  為防范中小型金融機構財務風險,應從以下方面考慮:(1)對經營效益加大監控力度,使金融機構能夠立足于當地的經濟建設;(2)做好經營理念的創新工作,建立長期的發展戰略目標,為金融機構探索一條適合發展的新道路;(3)對財務風險進行客觀評價,改進服務方式,提高服務水平;(4)對金融機構實施正確引導,從而實現金融的創新;(5)政府部門應給予適當的財政支持。

  3.2、 科學定位,規避市場風險

  對金融機構做好定位工作,對市場狀況進行分析,以便進行市場方面的選擇。對金融機構進行引導,使其按照市場規律運營。堅持可持續發展的戰略目標,監管部門需做好監管工作,對整個運作流程實施監管。合理利用監管手段,建立競爭機制,秉承優勝劣汰的原則,對無法達成指標與控制不到位者予以淘汰,使金融機構高效運作。強化中小型金融機構的核算意識,對財務管理以及成本統一進行核算,以提高金融機構的收息率,對市場的功能不斷進行拓展。在資金使用方面,設置信貸考核制度,靈活利用資金,并建立激勵與約束方面的機制,使資金的使用效率逐步提高。

  3.3 、內控外治,防范信用風險

  在內部及外部協調的狀況下須實現統一管理。需多方聯動,構建金融防御體系,使金融機構能夠實現自律,大幅提升金融機構的信譽水平。同時監管部門更需認真對待業務監管工作,對其監管理念進行創新,明確監管具體目標,使監管效能得以提升。對于金融機構的內部,需加大控制力度,并對其制度進行完善,同時做好量化管理,定期檢查現場工作,對金融機構內部加以分析,確保第一時間識別各種潛在風險。對于中央銀行而言,應健全信用制度,使整個金融體系處于穩定狀態。為防范中小金融機構中出現信貸風險,可對銀行的信貸成分加以運用。同時,加強與司法部門的合作,對金融方面的非法行為予以嚴厲打擊,使整個社會能夠擁有較高的法律意識。此外,可開展有關金融安全方面的活動,集合社會各界的力量,對金融環境實施相應的治理,確保金融機構的內外部環境均處于最佳狀態。

  3.4 、以人為本,做好財務風險防范

  基于遵循政府法律法規的基礎實施責任方面的追究工作。對各個金融機構加強督促,并做好法律法規宣傳工作,使金融管理人員能夠學法、知法、守法,擁有較高的自覺性。對金融違法行為需做好查處工作,在實施監管過程時需對違規人員嚴肅處理,追查違規責任時,不僅可使用經濟手段,同時可使用行政手段。對于高管人員需實行全過程的監督,并開展績效考評制度,實施業績方面的考核,確保在任高管人員能夠廉潔奉公,具有較強的管理能力,熟悉工作業績。若高管人員存在管理能力不足,未能具備較高的創新意識等問題,輕者可給予一定的處罰,情節嚴重者應予以勸退。同時,需健全責任以及監督機制,采取有效措施,加強內部控制,從根源上促進中小金融機構的發展,使整體經營效益不斷提升。

  3.5、 建立健全財務風險管理體系,提高財務風險管理技術水平

  隨著監管體系的逐步完善,中小型金融機構需要對財務風險加大監控力度。為實現有效的監控,須得到制度的支撐,只有建立有效的制度保障,統一覆蓋所有業務,并建立健全的風險管理體系,才能使監管制度有法可依。根據具體的業務流程,對各種規章制度的有效性進行清理,對不夠健全制度需加以完善,使制度的建設不僅具備前瞻性,同時具備合規性及強制性,對財務風險管理的責任實施嚴格的追究方法,對財務風險制度的貫徹實施嚴格的追查制度,對各種違規問題做到零容忍。同時,需對財務風險管理的執行能力進行強化,利用制度的剛性確保整體經營活動得到良好的保證。

  財務風險管理技術作為對金融機構財務風險進行控制的最有效方式,其利用綜合性業務系統,收集信息,并對數據進行分析,不斷提高信息的使用效率。可通過引入科學的計量方法,在內部建立測量模型,對財務風險實施連續監控,對信息系統進行評估,對其存在的問題及時加以修正,使信息系統具備較強的財務風險管理性能,管理機制更為專業,財務風險管理的技術水平更為先進,從而實現對金融財務風險的優質管理。

  4 、結語

  金融機構中一旦存在財務風險,造成的損失將無法估量,需要實施相應的措施加以改善。因此,對財務風險進行評估管理成為金融活動中較為重要的活動,需建立健全的金融機構財務風險管理體系,提高財務風險管理及防范技術。只有做好金融機構的財務風險管理與防范工作,才能將損失降至最低,從而獲得較高的利潤,促進金融體系的健康、持續發展。

  參考文獻

  [1]俞勇.金融科技與金融機構風險管理[J].上海金融,2019(07).
  [2]陳宏衛,張芬.加強類金融機構風險防控[J].中國金融,2019(20).
  [3]汪舟遠.我國金融機構資金空轉成因機制及風險分析[J].上海金融,2018(07).
  [4]賈立,湯敏,李澤毅.雙目標制下農村微型金融機構財務可持續的影響因素分析[J].四川大學學報(哲學社會科學版),2017(03).

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